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501c3 Contribución deducible de impuestos

¿Está buscando información sobre las contribuciones deducibles de impuestos 501(c)(3)? Antes de hacer una donación caritativa, si desea poder deducirla de sus impuestos, sin duda es importante que se tome su tiempo para informarse sobre los criterios que utiliza el IRS para determinar si una donación es o no deducible de impuestos y qué tipo de documentación es necesaria.

Acerca de las contribuciones deducibles de impuestos 501(c)(3)

Los obsequios caritativos hechos a la mayoría de las organizaciones sin fines de lucro que están oficialmente reconocidas por el Servicio de Impuestos Internos (IRS) como que tienen el estado 501 (c) (3) se consideran contribuciones deducibles de impuestos. Muchas entidades que parecen tener un propósito benéfico no están reconocidas oficialmente por el IRS como entidades 501(c)(3). Incluso si tales organizaciones utilizan el dinero que usted da para un buen uso en la comunidad o para una buena causa, no podrá tomar una deducción de impuestos legalmente.

Verificación del estado 501(c)(3)

Antes de hacer una donación benéfica, tómese el tiempo para asegurarse de que la entidad receptora tenga el estado adecuado para que usted pueda tomar una deducción legítimamente. Pídale a la organización que le proporcione la documentación de su estado de organización benéfica sin fines de lucro. Una entidad que haya recibido la aprobación 501(c)(3) debería poder proporcionarle una carta del IRS que indique que ha sido reconocida como una entidad exenta de impuestos.

Alternativamente, puede verificar si una organización es elegible o no para recibir donaciones que son deducibles de impuestos llamando por teléfono al departamento del IRS correspondiente. Para obtener la información que necesita, llame al 800-829-1040.

También puede verificar el estado 501(c)(3) de cualquier organización utilizando la Publicación 78 del IRS, que es la Lista acumulativa de organizaciones. La versión en línea de esta publicación le facilita realizar una búsqueda eficiente de la organización que está buscando. Alternativamente, puede descargar la publicación completa desde la página de búsqueda si prefiere tener una copia impresa de todo el documento en lugar de buscar en la base de datos basada en la web.

Requisitos de mantenimiento de registros

Si realiza una donación deducible de impuestos, debe tener un recibo escrito u otra forma de comunicación de la agencia receptora o un registro bancario de la donación, como un cheque cancelado o un extracto bancario, para poder tomar la deducción. Si utiliza un registro bancario como recibo, el documento debe especificar el monto del pago, la fecha en que se envió o pagó y el nombre del destinatario. Es importante tener en cuenta que el registro de la chequera del donante, o cualquier otro tipo de documentación preparada por el donante, no es suficiente para demostrar la contribución.

Se aplican requisitos adicionales de mantenimiento de registros para donaciones de $ 250 o más y para donaciones de ropa y artículos para el hogar. Consulte la Publicación 1771 del IRS para obtener detalles adicionales sobre el mantenimiento de registros para las contribuciones deducibles de impuestos 501(c)(3).

Consideraciones sobre la contribución quid pro quo

No asuma que cada centavo que dé a una organización sin fines de lucro será deducible de impuestos. Muchas veces, las organizaciones benéficas patrocinan eventos especiales como una forma de recaudar dinero. El dinero que pagan los seguidores para asistir a estos eventos es deducible solo en la medida en que exceda el valor de asistir al evento. Por ejemplo, un boleto para una gala benéfica de $100 por persona probablemente incluirá comida y entretenimiento valorados en $40. En este caso, el asistente podrá escribir de la diferencia entre el valor y el costo de la entrada, que es de $60.

Las organizaciones benéficas deben proporcionar a los donantes una declaración de divulgación sobre el valor quid pro quo para cualquier pago de $75 o más. La divulgación debe proporcionar un valor estimado recibido por el donante y especificar que solo el exceso de valor de la donación puede deducirse de los impuestos federales de la persona.


(Última actualización: 2022-12-21 )