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Requisitos 501c3

Los requisitos de 501(c)(3) pueden ser largos, pero no tienen que ser difíciles de entender. Con una base de conocimientos básicos de lo que se requiere, muchas organizaciones sin fines de lucro obtienen el estado de exención de impuestos sin ningún problema.

Los requisitos básicos de 501(c)(3)

El IRS ha establecido los requisitos para el estado 501 (c) (3) con bastante claridad en su sitio web. Para obtener este privilegio de exención de impuestos, una organización debe seguir todos los propósitos exentos establecidos por el gobierno. Tampoco pueden destinar ninguna de sus ganancias a ningún accionista privado oa un solo individuo. Tampoco puede ser una "organización de acción", lo que significa que no puede hacer campaña a favor o en contra de un candidato político en particular o un tema que intente influir en la legislación.

La manera más fácil de saber si es elegible para 501(c)(3) es reflexionar sobre si se le consideraría una "organización caritativa". Todas las organizaciones sin fines de lucro fuera de las organizaciones de seguridad pública pueden solicitar ser deducibles de impuestos siempre que tengan una postura caritativa en todo su grupo. No puede estar en funcionamiento para el beneficio de promover sus propios intereses o ingresos personales, y no puede aceptar una donación excesiva de un benefactor con el fin de influir en una dirección particular a nivel personal, político, religioso o social.

Reiterando nuevamente el lado político de las cosas, las organizaciones 501(c)(3) tienen restricciones sobre cuánto cabildeo político se les permite realizar y participar. En otras palabras, un grupo exento de impuestos elegible servirá a todas las personas, aunque obviamente se centrará en en una causa particular o demográfica. No se permite discriminación ni agenda personal.

Determinación adicional de elegibilidad

Para determinar aún más si es elegible o no, puede hacerse las siguientes preguntas:

¿Tiene un documento legal apropiado?

El IRS requiere que todos los posibles 501(c)(3) estén oficialmente organizados como un fideicomiso, corporación o asociación antes de solicitar el estado de exención de impuestos.

¿Tiene un propósito exento?

Debe tener una razón para solicitar el estado de exención de impuestos. Por ejemplo, si usted es simplemente una empresa que genera ganancias, no hay razón para que el IRS lo incluya bajo el paraguas 501(c)(3). Del mismo modo, si usted es un grupo caritativo que sobrevive solo con donaciones, entonces es muy elegible para dicha cobertura ya que no obtiene ganancias ni beneficia a una sola persona.

¿Se llenó correctamente su solicitud?

Una solicitud 501(c)(3) incompleta retrasará en gran medida la confirmación de su estado. Complete el formulario, el más grande de todos los requisitos 501(c)(3), con la ayuda de un abogado o una persona con conocimientos, y devuélvalo al IRS.

¿Ha existido durante tres años?

Debe existir durante al menos tres períodos impositivos antes de que pueda ser considerado una organización sin fines de lucro según los estándares gubernamentales.

¿Tiene Estados Financieros?

El IRS está muy interesado en cómo planea pagar sus facturas y cómo lo ha hecho hasta ahora. Mantener la documentación financiera adecuada es la mejor manera de mostrarles que está organizado y listo para recibir el estado 501 (c) (3). Este es probablemente uno de los requisitos más importantes:presenta al gobierno no solo la causa y la preocupación de su grupo, sino también la eficiencia con la que dirige su organización y cómo maneja el dinero, el tiempo y los voluntarios de manera eficiente y sabia.

Puede encontrar una lista completa de los requisitos para el estado 501(c)(3) visitando el sitio web oficial del IRS. También puede consultar a un abogado o a un representante del IRS si tiene más preguntas, inquietudes o siente que necesita orientación sobre un problema en particular que pueda tener mientras completa sus formularios y prepara/reúne todos los documentos.


(Última actualización: 2022-12-21 )