Si ha realizado donaciones o ha contribuido a una organización benéfica durante el año anterior, deberá completar un formulario de contribuciones benéficas para cualquier donación benéfica que no sea en efectivo. Esto se conoce como Formulario 8283. Sin embargo, es importante comprender cómo debe deducir las donaciones benéficas y cuándo es realmente necesario usar este formulario.
Desglose de donaciones benéficas
Cuando usted o su CPA completen su declaración de impuestos este año, es importante comprender cómo se deducen las donaciones benéficas de los impuestos y cuándo es necesario usar el formulario 8283 para donaciones que no son en efectivo.
Donaciones benéficas en efectivo
Cada vez que done una cantidad significativa de dinero durante el año a organizaciones benéficas sin fines de lucro, siempre es una buena idea detallar sus deducciones de impuestos. Si bien la mayoría de las personas generalmente no tienen suficientes artículos para deducir para que la enumeración sea beneficiosa, las personas que donan significativamente a la caridad a menudo descubren que sí. Dado que solo puede deducir esas contribuciones si detalla, es importante que llene un Anexo A para las deducciones detalladas.
Hay dos categorías principales de contribuciones, ya sea en efectivo o no en efectivo. Las personas a las que se les deduce una cierta cantidad de su cheque de pago para United Way, por ejemplo, simplemente pueden ingresar esa cantidad en la línea 16 del Anexo A. Tenga en cuenta que incluso si solo donó sus servicios, cualquier gasto de su bolsillo en el que haya incurrido en el proceso de hacerlo se puede deducir como una contribución en efectivo, como el millaje de su automóvil, la gasolina y cualquier alimento o suministros donados.
Use las siguientes pautas para deducir contribuciones caritativas en efectivo.
- Guarde todos los registros bancarios o recibos de organizaciones benéficas como evidencia de sus contribuciones en efectivo.
- Reste el valor de cualquier beneficio que haya recibido por su donación (como cupones o camisetas).
- El total de sus donaciones en efectivo se incluye en la línea 16 del formulario Anexo A para deducciones detalladas.
- Recuerde que, a veces, puede ser beneficioso traspasar las contribuciones al año siguiente.
Donaciones benéficas no monetarias
Las donaciones que no son en efectivo, como cuando dona propiedades o vehículos, se manejan de manera un poco diferente a las donaciones en efectivo. Primero, calcule el valor de los bienes que donó a lo largo del año. Por lo general, esto es tan simple como determinar el valor justo de mercado de los artículos donados. Si el valor total de los artículos que donó es inferior a $ 500, puede ingresar ese valor en la línea 17 del formulario del Anexo A. Sin embargo, si donó más de $500 en artículos, debe completar el formulario de deducción fiscal federal de contribuciones benéficas, que es el formulario 8283 con el título "Contribuciones benéficas no monetarias".
Use las siguientes pautas para deducir contribuciones benéficas que no sean en efectivo.
- Calcule el valor justo de mercado de cualquier ropa, bienes, muebles o cualquier otro artículo que haya donado.
- Si el total asciende a más de $500, complete el Formulario 8283.
- Para los vehículos que vende la organización benéfica, debe usar el valor justo de mercado o las ganancias reales de la venta, lo que sea menos .
- Debes recibir un 1098-C de la organización benéfica por cualquier vehículo que hayas donado.
- Todos los totales van en la línea 17 del formulario del Anexo A para las contribuciones detalladas.
Límites y Directrices
Las deducciones de impuestos por donaciones benéficas están destinadas a aliviar el dolor de las personas que deseen donar a causas valiosas sin fines de lucro, pero sienten que no pueden pagarlo. Estas deducciones de impuestos pueden reducir en gran medida esa carga, haciendo posible que las personas que de otro modo no podrían permitírselo donen a organizaciones benéficas y causas en las que creen. Desafortunadamente, también hay personas que también usan estas deducciones como método para evadir el pago de impuestos. estableciendo organizaciones sin fines de lucro fraudulentas, intentando deducir productos o servicios donados que no califican, o intentando estafar al sistema fiscal.
Por esta razón, el IRS requiere que todas las donaciones estén respaldadas con registros bancarios o recibos de la organización sin fines de lucro que demuestren el valor de la donación. Además, la deducción de impuestos por sus donaciones caritativas se limita a la mitad de su ingreso bruto ajustado. Si ha donado una cantidad significativa de contribuciones en efectivo o no en efectivo a una o más organizaciones sin fines de lucro durante el año anterior, considere la posibilidad de reinvertir algunas para poder aprovechar los beneficios fiscales el año siguiente.
Beneficios de Donar
Se siente bien donar a causas benéficas, pero ciertamente es bueno que el gobierno federal recompense a los ciudadanos que son generosos con sus donaciones. Donar a una organización sin fines de lucro le permite elegir a dónde va su dinero para mejorar las comunidades y la sociedad en general. Si bien la mayoría de las personas simplemente pagan impuestos y dejan que el gobierno elija dónde se debe gastar el dinero, las personas que donan de manera significativa a organizaciones benéficas toman un papel más activo al decidir dónde se debe invertir el dinero en sus comunidades. Por sus esfuerzos, pueden disfrutar del beneficio adicional de pagar menos impuestos.
Si está considerando aprovechar la deducción de impuestos por donaciones caritativas, asegúrese de hablar con un preparador de impuestos certificado para analizar sus circunstancias específicas y qué tipo de preparación de impuestos funcionaría mejor para su situación.