Un 401(a) es un tipo de plan de ahorro para la jubilación de compensación diferida. Este tipo de plan es un componente de la Sección 401 del Código de Impuestos Internos, que se refiere a los planes diferidos. Por lo general, los planes 401(a) son proporcionados por entidades gubernamentales. Obtenga más información sobre los planes de jubilación 401(a) y cómo se compara con un plan 401(k) junto con los beneficios fiscales.
Un 401(a) explicado
Un 401(a) es un plan de jubilación proporcionado a los empleados del gobierno por el gobierno federal o estatal, sus agencias u otras instituciones afiliadas, un grupo político o un gobierno tribal indio. El empleador establece el plan, los montos máximos de donación y las reglas de adjudicación. Las contribuciones máximas también están sujetas al límite del Servicio de Impuestos Internos (IRS). En 2011, el límite del IRS era de $49,000. Este límite es acumulativo.
El empleador y el empleado pueden contribuir a un plan 401(a), ya sea por separado o simultáneamente. A veces, la participación en estos planes es obligatoria. En este caso, una vez que el empleado opte por participar, no podrá dejar de hacerlo. Sin embargo, la participación puede cesar cuando el empleado ya no trabaje para el empleado. Algunos planes pueden permitir que los empleados aporten dólares adicionales después de impuestos a su plan. Esta opción se brinda a discreción del empleador, pero en ningún caso puede exceder el 25 por ciento de los ingresos totales del empleado.
Las contribuciones se hacen con dólares antes de impuestos. Como tal, el empleado no paga impuestos sobre ellos. Los empleados tampoco pagan impuestos sobre las contribuciones del empleador. Los retiros o distribuciones se gravan cuando se reciben. Los retiros o distribuciones anticipadas, es decir, aquellos otorgados al empleado antes de que alcance la edad de jubilación definida por el plan, están sujetos a impuestos y una sanción adicional. Los fondos adquiridos pueden reinvertirse en otro plan de compensación diferida, como un 401(k), IRA tradicional o Roth IRA, o en una anualidad. Los retiros se pueden recibir en forma de pago de una suma global o pagos periódicos.
Planes 401(a) en comparación con los planes 401(k)
Existen varias diferencias entre los planes 401(a) y 401(k). En primer lugar, un 401(k) es esencialmente un subconjunto de un 401(a). La sección 401(a) del Código del IRS define los planes de jubilación calificados. Un plan 401(k) es un componente de esa definición.
Además de proporcionar una definición para todos los planes de jubilación de compensación diferida, un 401(a) permite a los empleadores establecer estos planes para sus empleados. También permite que los empleados contribuyan a ellos. Esto es diferente a un 401(k), que no contiene inherentemente la opción de que los empleados contribuyan.
Finalmente, en un plan 401(a) todos los empleados aportan la misma cantidad de dinero, independientemente de su posición o ingresos. Por lo tanto, en un plan que exige una contribución del cuatro por ciento, el ejecutivo más alto y el secretario contribuirían ambos con el cuatro por ciento; el empleador lo igualaría aportando otro cuatro por ciento.
Beneficios Fiscales de un 401(a)
Un 401(a) tiene varios beneficios fiscales. El más importante de ellos es que reduce la cantidad de ingresos imponibles en el cheque de pago de un empleado. Esencialmente, al contribuir con dólares antes de impuestos, el IRS o la agencia tributaria estatal tienen menos ingresos que gravar. De manera similar, estas contribuciones antes de impuestos pueden gravarse a una tasa más baja que la categoría impositiva actual del empleado. Esto se debe a que, cuando se inician los retiros, el empleado puede estar en una categoría impositiva más baja de la que estaba cuando ganó las contribuciones.
El hecho de que las contribuciones 401(a) no estén sujetas a impuestos también significa que las contribuciones pueden crecer libres de impuestos hasta que se distribuyan. Esto aumenta la cantidad de ahorros para la jubilación de un empleado.
Otro beneficio es que los participantes del 401(a) también pueden contribuir a otros tipos de planes de jubilación. Específicamente, los participantes también pueden contribuir a un plan de compensación diferida 457(b), que es otra cuenta de ahorro para la jubilación diseñada específicamente para empleados gubernamentales o sin fines de lucro. Estas contribuciones aún están sujetas a montos máximos, incluido el máximo de $49,000 del IRS, pero reducirían aún más los ingresos imponibles del empleado.
Establecer su 401(a)
Si su empleador le ofrece un 401(a), considere sus términos y cuánto su empleador igualará sus contribuciones, si corresponde. Recuerde que es posible que se requiera su participación y que es posible que no tenga elección en cuanto a la cantidad que puede aportar. No obstante, el hecho de que un 401(a) ofrezca ahorros fiscales y lo ayude a prepararse para la jubilación lo convierte en una valiosa herramienta financiera.