Establecer una dotación no es solo para organizaciones más grandes. Incluso las organizaciones pequeñas pueden beneficiarse de estas cuentas financieras. Las donaciones permiten que las organizaciones sin fines de lucro se preparen para futuras necesidades financieras.
Comprender las dotaciones
Una dotación es un tipo específico de vehículo financiero para organizaciones sin fines de lucro. Estos fondos están restringidos, lo que significa que solo se puede gastar el interés creado por el fondo. Las inversiones principales permanecen en la cuenta para garantizar que el fondo permanezca en su lugar a largo plazo. La mayoría de las dotaciones también limitan el monto de las ganancias del fondo que se puede gastar. Un ejemplo común es que solo se puede gastar el cinco por ciento, mientras que el monto restante se vuelve a colocar en la dotación para agregar al capital. Los creadores de la dotación tienen el objetivo de garantizar que la mayoría de los fondos se utilicen para ayudar a la organización a financiar sus necesidades a largo plazo.
Una variedad de profesionales financieros pueden administrar este tipo de fondo. La mayoría de las veces, las organizaciones sin fines de lucro pueden usar administradores de dinero para supervisar la administración e invertir en el fondo. Estos profesionales invertirán los fondos según lo dicte el estatuto de la dotación, si lo hace, en acciones, bonos y en otros tipos de inversión.
Creación de un fondo de dotación
Cualquier persona que dirija una organización sin fines de lucro puede establecer un fondo de dotación para esa organización. Antes de abrir realmente la dotación, considere los objetivos de la dotación.
- ¿Cómo se financiará la dotación? ¿Qué parte de los esfuerzos de recaudación de fondos dedicará la organización a la dotación como inversión principal?
- ¿Cuánto necesita ganar la organización de la dotación anualmente?
Determinar cuánto necesita poner la organización en la dotación para alcanzar sus objetivos de gasto necesarios. Para ello, determine qué porcentaje de los intereses devengados será accesible para la organización cada año, por ejemplo, el cinco por ciento. Luego, determine cuánto dinero debe tener la dotación como principal para producir suficientes ingresos para las necesidades de la organización. Si la dotación necesita producir el 20 por ciento de los fondos de la organización, por ejemplo, del millón de dólares que la organización necesita anualmente, entonces la dotación necesita un saldo de al menos $4 millones para crear los $200 000 necesarios.
Es importante señalar que es raro que una dotación sea la única fuente de fondos para la organización. En la mayoría de los casos, la dotación será uno de varios vehículos financieros que utiliza la organización, junto con los esfuerzos de recaudación de fondos, para mantenerse.
Más consideraciones
La junta directiva de la organización sin fines de lucro deberá aceptar varios términos de la cuenta. Luego, la dotación puede iniciarse con la ayuda de un administrador de dinero u otra institución financiera. Si bien los fondos para abrir la dotación pueden ser de cualquier cantidad, el proceso de creación de una dotación considerable a menudo lleva tiempo. La junta también debe establecer los términos de la dotación en un contrato legalmente vinculante que debe incluir:
- Cómo nombrar la dotación (a menudo después del mayor contribuyente)
- Qué restricciones tendrá la dotación
- Las pautas de cuánto interés estará disponible para la organización anualmente
- Cómo la junta puede aprovechar los fondos en una situación de emergencia
La dotación puede ser parte de su corporación actual, pero también puede convertirse en su propia corporación sin fines de lucro, según las pautas de la junta. Analice estas opciones con un abogado o un administrador financiero sin fines de lucro antes de tomar decisiones.
Una vez que la junta directiva de la organización sin fines de lucro acepta los términos de la dotación, se pueden tomar medidas legales para establecer la dotación. Este proceso simplemente implica abrir la cuenta con una institución financiera que administrará adecuadamente los fondos y la inversión.
Es aconsejable que, al establecer una dotación, se utilice una organización profesional para administrar la inversión de los fondos. Esta organización debe ser una organización de terceros que no esté directamente asociada con la organización de ninguna manera. El administrador de dinero de la organización deberá administrar todos los aspectos de la dotación, incluidos los requisitos legales, los impuestos y los retiros y contribuciones.