Tradicionalmente utilizado por las empresas, la evaluación comparativa es un proceso de evaluación de las fortalezas de una organización o departamento similar a su organización sin fines de lucro y comparando su trabajo con el de ellos. Cuando las organizaciones sin fines de lucro buscan asegurar la financiación de subvenciones, estos puntos de referencia se utilizan a menudo como una herramienta para evaluar la eficiencia de la organización.
¿Qué es un punto de referencia?
Un punto de referencia es una medida que muestra su desempeño pasado y actual en comparación con el de organizaciones sin fines de lucro exitosas similares, generalmente en términos de finanzas. Esta medida le permite evaluar las fortalezas y debilidades de su organización como un medio para mejorar sus futuros esfuerzos de programación y recaudación de fondos.
Pasos en la evaluación comparativa
Ya sea que esté creando puntos de referencia por primera vez o actualizando los actuales, hay una serie de pasos que hacen que el proceso funcione sin problemas. Pruebe el siguiente proceso.
Formar un equipo
Las organizaciones sin fines de lucro son conocidas por tener poco personal y presupuestos ajustados, por lo que deberá crear un equipo de personas enfocadas que puedan trabajar juntas en la evaluación comparativa de sus finanzas. El auditor Andy Maffia sugiere que este equipo debe incluir tanto a quienes toman decisiones financieras como a quienes se ven afectados por ellas para obtener la perspectiva más cohesiva.
Defina su visión y preguntas futuras
Los profesionales contables de SKR+CO dicen que definir lo que su organización realmente necesita medir es el primer paso en el proceso de evaluación comparativa. Concéntrese en sus metas y misiones futuras y en los medios necesarios para mejorar esos programas. Elija algunos puntos de referencia para comenzar, en particular las áreas en las que planea enfocarse en un futuro cercano.
Las consideraciones incluyen lo siguiente:
- Eficiencia del programa
- Eficiencia en la recaudación de fondos
- Valor prescindible o reservas
- Ingresos del programa
- Contribuciones promedio
Escriba los puntos de referencia
Los buenos puntos de referencia son el marcador de una financiación sólida y sostenible. En otras palabras, los creadores de subvenciones quieren donar a organizaciones que saben adónde van y cómo van a llegar allí.
Tomemos, por ejemplo, una organización cuya misión es "mejorar la vida de los niños del centro de la ciudad mediante la promoción de la alfabetización". Los puntos de referencia deben indicar:
- Específicamente lo que la organización va a hacer para promover la alfabetización
- Cómo planea la organización evaluar si está teniendo éxito
- Objetivos específicos y medibles que no solo incluyen un cronograma de cuándo se logrará el punto de referencia, sino también un método de evaluación
- Cómo encaja el objetivo con la declaración de misión de la organización
Un punto de referencia deficiente podría decir:"El Proyecto de alfabetización del centro de la ciudad (ICLP) mejorará la alfabetización trabajando con las escuelas locales". Esta declaración es vaga y no brinda información específica sobre cuándo y cómo se mejorará la alfabetización. Un mejor punto de referencia en este escenario diría "ICLP trabajará para mejorar la alfabetización asegurándose de que cada aula en este distrito tenga una biblioteca de clase de al menos 100 libros dentro de dos años mediante la realización de campañas de recolección de libros y ferias del libro dos veces al año. Los eventos de recaudación de fondos proporcionarán la capital para proporcionar al menos tres talleres para maestros y brindar mentores a todos los nuevos maestros de escuela primaria dentro del distrito durante los próximos cinco años".
Recopilar datos y comparar
Comience recopilando los datos apropiados de los informes financieros pasados y presentes de su propia agencia para cada punto de referencia elegido. Si forma parte de una organización grande, identifique los departamentos o equipos con los ingresos más altos o la mayor eficiencia de recaudación de fondos y compare los números de sus departamentos con los de ellos.
Las organizaciones también pueden comparar sus métricas con las de organizaciones con misiones e ingresos similares. Para ello, necesita recopilar datos similares de otras organizaciones como la suya. The Bridgespan Group sugiere que las visitas al sitio web, las entrevistas y los informes anuales son excelentes formas de encontrar información de organizaciones sin fines de lucro similares. A menudo puede encontrar formularios de impuestos e informes anuales en sitios web de vigilancia de organizaciones benéficas. Simplemente puede mirar los datos para compararlos o invertir en programas de software de computadora que brinden una comparación más científica.
Evaluación comparativa
Es importante tener en cuenta no solo lo que quiere lograr, sino también cómo va a saber si ha logrado su objetivo. La mayoría de las organizaciones evaluarán tanto internamente, entre su propio personal, como externamente en ocasiones. Hay una variedad de formas en las que puede evaluar los puntos de referencia de una organización. Contar con un asesor financiero, una firma de CPA u otro profesional independiente puede brindarle opiniones frescas y objetivas y ofrecer una evaluación más autorizada. El beneficio de hacer una evaluación regular dentro de la organización es que los miembros están en una posición única para evaluar por qué algo funciona o no.
Aprende de los demás
Debido a la falta de recursos y financiación, muchas organizaciones sin fines de lucro se encuentran en la posición de confiar en lo que ya se ha hecho en lugar de dedicar tiempo a investigar formas de mejorar. La evaluación comparativa brinda a las organizaciones la oportunidad de observar organizaciones sin fines de lucro similares en un esfuerzo por encontrar enfoques alternativos exitosos.